首页> 动态> 社保资讯 > 正文

今日起,退钱啦!为什么有人退6000,有人补2000?(附退税攻略)

2023-03-02 16:54:58

    呼叫打工人,从今日起,个税汇算清缴正式开始啦!

    快来跟鱼小保一起来做做攻略:

    今年个税汇算清缴有什么变化?

    为什么有的人退了6000,有的人要补缴2000?

    具体应该如何退税?

    大家可以直接下拉文章查看自己感兴趣的内容查看哦~

    2022年个税汇算清缴新变化

    2月2日,税务总局就发布了《关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》。

    与2021年个税汇算清缴有所不同,今年的汇算清缴有3个变化需要大家关注。

    个税汇算清缴退税

    政策原文:

    http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5184015/content.html?from_wecom=1

    与以前年度相比,总体上延续了前几次汇算公告的框架与内容。但有这些变化:

    1、在第四条“可享受的税前扣除”部分,增加了“3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除”“个人养老金”等可以在汇算中予以扣除的规定;

    2、在第十一条“汇算服务”部分,进一步完善了预约办税制度,在维持预约办税起始时间(2月16日)基础上,将预约结束时间延长至3月20日,为纳税人提供更优的办理体验;

    3、在第十一条“汇算服务”部分,新增了“对生活负担较重的纳税人优先退税”的规定。

    注意,这几种情况无需办理汇算清缴:

    汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;

    汇算需补税金额不超过400元的;

    已预缴税额与汇算应纳税额一致的;

    符合汇算退税条件但不申请退税的。

    这几种情况需要办理汇算:

    已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的;

    2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。

    因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务,造成2022年少申报或者未申报综合所得的,纳税人应当依法据实办理汇算。

    为什么有的人退了6000

    我却要补缴2000?

    一、怎么计算需要补税还是退税?

    先来看一下具体的计算公式:

    应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2021年已预缴税额。

    ⚠️汇算不涉及纳税人的财产租赁等分类所得,以及按规定不并入综合所得计算纳税的所得。

    个税汇算清缴退税

    二、这两类人可能要补缴

    第一是收入渠道不止一个

    很多人不是在两家公司获取收入,而是一家公司通过两张甚至4张银行卡获取收入,这种方法如果查到的话也是需要补税的。

    第二是有副业的人群

    有的人除了领工资,还接了其他的私活儿,因此会获得一些劳务报酬、稿酬或者特许权使用费等。

    这些收入平时单独计税,小笔小笔的税率低,收得少,等到年度汇算的时候,加总起来发现年收入很高,适用更高的个人所得税率,于是平时征少了,最后也得补回去。

    三、这几类人可以退税

    而可以退税的人,也存在这么几种情况:

    第一是年度汇算时总收入不超过6万的

    比如花花第一个月收入8000,其他月份收入4000,在第一个月的时候应该缴税(8000-5000)*3%=90元。

    但是年度汇算时发现花花一年总收入才52000(4000*11+8000),不到6万(5000*12)的起征点,无需纳税,于是可以退税90元。

    个税汇算清缴退税

    第二是有可以税前扣除的开支,但是平时没申报扣除

    比如花花每月收入8000,每月预缴的时候需要交税3000*3%*12=1080。但是年度汇算的时候,发现花花有小孩在上学,可以享受每个月2000额度的子女教育专项扣除。

    于是扣除掉2000后,花花应该交税1000*3%*12=360。所以花花可以退税1080-360=720元。

    第三是一年中就业中断导致扣除数不充分的

    比如花花去年在某公司上了8个月的班,每月工资1万,但因生病辞职回家养病去了。

    月度预缴的时候,前八个月按10%交税:(10000-5000)*10%*12-2520=3480。

    后面没上班了,于是年度汇算时花花的收入只有80000,扣除60000剩下的只用按照3%交税:20000*3%=600。

    于是,花花可以申请退税3480-600=2880元。

    第四是一些自由职业的人群

    比如花花没有任职于哪家公司,只是在家接插画私活儿取得收入。因此也没有公司给她交“五险一金”,但她自己以自由职业的身份交了职工养老金和职工医保。

    她自己交的养老金和医保是可以在税前扣除的,但由于没有公司给她交“五险一金”,

    在月度预缴时,就只能按照她的月收入扣税,没有扣除她交的养老金和医保。

    最后年度汇算时,需要把她交的养老金和医保扣除,于是月度预缴的税就比年度汇算时多,因此产生退税。

    第五是有些人劳务报酬、稿酬太高,月度预缴税率过高

    有的人收入的主要构成部分是劳务报酬,属于那种半年不开张,开张吃半年那种,一笔劳务报酬十几二十万,一年中也就发生一两笔。

    比如花花去年有一笔劳务报酬是15万,按照劳务报酬税率,月度预缴时她交的税是:15万*80%*40%-7000=41000。

    但是年度汇算发现她全年就只有这笔收入,适用综合个人所得税10%,只需要交15万*10%-2520=6480。

    于是可以退税41000-6480=34520元。

    第六是本来享受个税优惠,但是在月度预扣时没有申报享受的

    比如残疾人享有税收优惠,但是平时没有申报享受,于是可以享受退税。

    第七是有些人平时有为公益慈善事业捐赠,可以税前扣除,但平时预扣预缴时没有申报的

    上面这么多种情况之所以存在,主要还是实行的这个新的征管办法“月度预缴,年度汇算”,月度汇算时采用的标准和年度汇算时采用的标准不一样,才导致需要补退税。

    个人所得税APP申报攻略

    注意,今年个税汇算清缴预约时间延长至了3月20日,在此之前办理个税汇算清缴都需要预约才能办理,大家可以提前预约哦~

    一、办理预约步骤图解:

    第①步:登录个人所得税手机APP后,通过“首页—2022综合所得年度汇算”专题区域点击“去预约”进入预约功能页面,也可以通过“办税—综合所得年度汇算申报预约”进入预约功能界面。

    第②步:进入预约功能界面后,仔细阅读提示内容,点击“开始预约”进入“选择预约日期”界面,选中标记为“可选”的日期后,点击底部“提交预约申请”按钮提交。

    第③步:提交成功后,系统将会显示“您已成功预约”页面,纳税人即可在预约日期当天办理2022年度汇算申报。

    个税汇算清缴退税

    二、个税汇算清缴申报步骤

    第一步:准备申报

    打开个人所得税APP,两种入口进入年度汇算:

    首页【常用业务】——【综合所得年度汇算】;

    或者,首页【我要办税】——【综合所得年度汇算】。

    个税汇算清缴退税

    2.进入个税APP后将看到“简易申报须知”提示,阅读后点击“我已阅读并知晓”进入简易申报界面(图11),显示“个人基础信息”“汇缴地”“已缴税额”等(图12)。

    个税汇算清缴退税

    第二步:确认信息

    对申报界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。

    个税汇算清缴包含2022年所属自然月已申报的全年一次性奖金年终奖,如有参与全年一次性奖金申报的员工,请打开奖金计税方式选择页面,具体选择“单独计税”方式,点击确认。


    第三步:提交申报,申请退税

    1.纳税人对个人信息、汇缴地、全年收入、税额等相关信息确认无误后,点击【提交申报】。

    2.有需退税的情况,点击申请退税。

    3.点击【申请退税】后,纳税人需选择退税银行卡。如已添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息。如需新增,点击【添加银行卡信息】—【确定】。

    个税汇算清缴退税

    4.如出现需补税金额大于400元的情况,需通过已添加的银行卡于6月30日前完成缴款。

    至此,个人所得税汇算清缴申报流程就顺利完成了!

    可随时通过手机APP查看退税进度(路径:首页【我要查询】—【申报查询】—【已完成】)。

阅读 8374
51社保 正在成为企业标配
36000+
企业
700+
上市公司
150万
月度服务用户
1/3
创业公司的选择
外包一体化综合解决方案
智能社保SaaS服务
商业保险服务
  • *
  • *
    • 选择企业规模
    • 10人以下
    • 10至300人
    • 300人至1000人
    • 1000人以上
我已阅读并同意 《用户协议》 《隐私政策》
添加客服微信
51社保客服微信

识别二维码

申请免费试用

请选择您的咨询类型

企业业务

个体业务

立即开始咨询

与专业人员沟通解决方案

立即咨询

400-668-5151

51社保-好社保

51社保暂不提供面向个人的社保代理服务,如想了解个人社保相关知识,请扫码关注「好社保」