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2022年个税汇算清缴已开始,抓住这两点,补税变退税!

2023-03-13 11:38:34

    一年一度的个税汇算清缴已经开始啦!

    这几天,很多人在忙活个税汇算清缴,你也可以理解成个税退税,毕竟很多人是真的有退税,但是也有一部分人也需要补税。

    不过也有人一招补税变退税,惊不惊喜?

    今天,我们就将汇算清缴流程和退税小技巧分享给大家。

    抓住这两点,补税可能会变退税哦!

    注意年终奖的选择方式

    相信去申报了2022年个税汇算清缴的小伙伴都会发现在个税APP里,收入部分有个工资薪金的选项。

    如果在2022年度公司给你发了年终奖,并且公司没有直接并入综合所得申报,这个地方会有提示:存在奖金,请在详情中进行确认。

    个税汇算清缴退税

    点开之后,你面临两个选择:选择单独计税,或选择并入综合所得计税。

    这两种形式,对于很多人来说,差异巨大,也是让很多人可以实现补税变退税的主要原因。

    个税汇算清缴退税

    原理上来说,就是两种计税方式,产生了一些差异,导致需纳税金额不同。

    那么年终奖单独申报和并入综合所得申报该如何选择?哪个更节税呢?

    一、年终奖单独申报

    应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

    适用税率:以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定:

    个税汇算清缴退税

    二、年终奖并入综合所得申报

    应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除) ×税率-速算扣除数


    为了方便大家理解,可以直接看这个🌰:

    A公司小明,2022年工资扣除三险一金、免征额等后,应纳税所得额15万元,年终奖3万元。

    个税汇算清缴退税

    对小明来说,两种计税方式下,年终奖选择单独申报更有利,到手的年终奖多了5100元。

    但并不是的情况都适合单独申报,具体可以分为以下情况:

    1、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0

    个税汇算清缴退税

    年终奖选择并入综合所得更节税。

    2、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000

    个税汇算清缴退税

    年终奖选择两种方式都可以。

    3、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额>36000

    当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时,由于年终奖单独申报存在雷区等原因,为使税负最低,可在年终奖和工资之间进行分配,分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。

    个税汇算清缴退税

    年终奖选择单独申报更节税。

    在实际操作的时候,大家只需要在两个选项都分别操作一下,系统会自动给你算出不退税的金额,到时候自己比较一下,哪个合算,就选哪个就行。

    没有填报专项附加扣除

    个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人、三岁以下婴幼儿照护、个人养老金等专项附加扣除。

    举个🌰:

    小明有个60周岁以上的老人需要赡养,又是独生子女,则一年可以扣除2000×12=24000元的个税应纳税所得额。按3%的税率来算的话,就可以少交700多的税款。

    一、子女教育支出

    个税汇算清缴退税

    二、继续教育支出

    个税汇算清缴退税

    三、大病医疗支出

    个税汇算清缴退税

    四、住房贷款利息支出

    个税汇算清缴退税

    五、住房租金支出

    个税汇算清缴退税

    六、赡养老人支出

    个税汇算清缴退税

    七、婴幼儿照护支出

    个税汇算清缴退税

    ⚠️自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

    在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。

    所以如果有购买个人养老金的,购买了多少钱,就可以减多少纳税额度。

    申报的时候,在办税-个人养老金扣除信息管理-录入凭证编码就可以了。

    个税汇算清缴退税

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