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2026年5月1日起，社保五险变六险，到手工资有变！

社保第六险，真的来了！

我们日常所说的“五险一金”，是指：养老、医疗、工伤、失业、生育以及住房公积金。




除了这5种常规险种之外，长护险即将加入社保行列，预计2028年底实现全国基本全覆盖！




那么问题来了：




长护险有必要吗？哪些人可以参保？能报销多少费用？哪些地区开始实行长护险？ 最最最重要的是，对打工人的工资薪酬有何影响？




一起来看详细解析




一、社保五险变六险！多地发布长护险新政




（一）贵州遵义：自2026年5月1日起施行




政策全文：https://www.zunyi.gov.cn/ztzl/gzhgfxwjsjk/gfxwjsjk/srmzfbgs/202604/t20260413_89994229.html




参保对象




遵义市职工基本医疗保险参保人员同步参加长护险，包括单位职工、退休人员；鼓励灵活就业人员按单位职工缴费政策参加长护险。




缴费标准




（1）单位职工缴费费率为0.3％，由用人单位和职工个人同比例分担，各为0.15％。制度启动时，从当前职工基本医疗保险单位缴费费率中调整0.15个百分点作为长护险单位缴费费率，不额外增加用人单位缴费负担；

（2）退休人员缴费费率为0.15％，原用人单位不缴费；

（3）灵活就业人员选择按单位职工缴费政策参保的，缴费费率为0.3％，制度启动时，从灵活就业人员基本医保缴费费率中调整0.15个百分点用于灵活就业人员长护险缴费费率，降低个人缴费负担。




注意：长护险待遇与基本医疗保险住院待遇不能同时享受，重度失能人员住院期间暂停长护险待遇。




（二）江西省：2026年6月1日起实施




政策全文：https://www.jiangxi.gov.cn/jxsrmzf/zcwj103/pc/content/content_2044224098998484992.html




参保对象




用人单位（包括企业、事业单位、机关、社会组织）以及单位职工、退休人员、灵活就业人员和未就业城乡居民等按照属地管理原则，参加长期护理保险。




缴费标准




（1）单位职工

单位职工由用人单位和个人共同按月缴纳，费率为0.3%；单位职工费率由用人单位和个人按同比例分担，均为0.15%；缴费基数与职工基本医疗保险一致。用人单位按照规定的费率，在缴纳职工基本医疗保险费时一并向税务部门申报，按时足额缴纳长期护理保险费。职工个人需缴纳的长期护理保险费，由其职工基本医疗保险个人账户代扣代缴或者由用人单位按月代扣代缴。




（2）退休人员

退休人员由个人缴费，原用人单位不缴费；退休人员费率为0.15%，缴费基数为本人基本养老金。




（3）灵活就业人员

灵活就业人员可以按单位职工参保政策参保，也可选择按未就业城乡居民参保政策参保。鼓励灵活就业人员按单位职工参保政策参保。灵活就业人员按照单位职工费率标准参保的，从基本医保缴费费率中平移0.15%费率，职工基本医疗保险个人账户代扣代缴0.15%；按照灵活就业人员参加基本医保的方式缴费，缴费基数不低于各统筹区上年度社会平均工资的60%。




（4）未就业城乡居民

未就业城乡居民长期护理保险按年度筹集，筹资费率为0.3%，由个人和政府按1∶1分担，财政补助由中央财政和地方财政共同承担。缴费基数为统筹地区上年度城乡居民人均可支配收入，参照城乡居民基本医疗保险按年缴费。各统筹区建立长期护理保险制度的当年，未就业城乡居民费率减半从0.15%起步，自第2年至第5年逐步平稳过渡到0.3%。




（5）困难人群

对符合条件的困难人群个人缴费部分予以分类资助，其中：居民医保全额资助人员，长期护理保险个人缴费部分由财政全额资助；居民医保定额资助人员，个人缴费部分由财政按照当年个人缴费标准的50%予以资助，省级及以下财政分担比例参照居民医保资助参保政策。




（6）18周岁以下人员

18周岁以下未就业人员跟随父母或其他法定抚养人等参保，不单独筹资。孤儿、事实无人抚养儿童等人员中无法跟从参保的，可视同参保。




注意：对机构床位费、膳食费等非护理服务费用以及应由医疗保险支付的医疗费用，基金不予支付。领取工伤保险生活护理费的参保人员，不重复享受长期护理保险相关服务待遇。




（三）云南：2026年2月5日起施行




政策全文：https://zc.51shebao.com/detail/840505




参保对象




参保对象为用人单位（包括企业、事业单位、机关、社会组织）以及单位职工、退休人员、灵活就业人员和未就业城乡居民等，按照属地管理原则，在参加基本医疗保险时，同步参加长期护理保险。先从覆盖单位职工、退休人员、灵活就业人员等人群起步，逐步将未就业城乡居民纳入保障范围。




缴费标准




在筹资机制方面，长期护理保险费率全省统一为0.3%,实行动态调整:




• 单位职工由用人单位和个人各承担0.15%；

• 退休人员个人按0.15%缴费；

• 灵活就业人员随同参加的基本医疗保险类型缴费；

• 未就业城乡居民实行按年筹资，个人缴费与政府补助相结合，比例约为1:1，对特困人员、低保对象等困难群体，政府将按规定予以分类资助；

• 职工基本医疗保险个人账户资金可用于本人及近亲属缴纳长期护理保险费用。




（四）海南：2026年1月1日起，全省长护险政策统一实施




政策全文：https://zc.51shebao.com/detail/839573




参保对象




统一覆盖用人单位（包括企业、事业单位、机关、社会组织）及其单位职工、退休人员、参加职工基本医疗保险的灵活就业人员等和参加城乡居民基本医疗保险的灵活就业人员、非就业城乡居民。




缴费标准




（1）职工




①用人单位的缴费费率为0.3％，费率由单位和个人同比例分担，即各为0.15%；单位部分和个人部分缴费基数与基本医保缴费基数保持一致。综合各方可承受能力，将当前用人单位基本医保缴费费率降低0.15％，降低费率平移用作单位长护险缴费费率，不额外增加用人单位缴费负担。

②退休人员缴费费率为0.15％，缴费基数为本人基本养老金。




（2）居民




建制初期（1-2年）居民缴费费率为0.15％，缴费基数为我省上年度城乡居民人均可支配收入，财政和个人按1:1左右分担。5年左右时间逐步过渡到统一费率0.3%。财政对符合条件的困难人群个人缴费部分予以分类资助，具体资助标准比照我省基本医保资助有关规定执行。




（3）灵活就业人员




参加职工基本医保的灵活就业人员缴费费率为0.3％，缴费基数按上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的60%确定。将当前灵活就业人员基本医保缴费费率降低0.15％，降低个人缴费负担。




享受待遇




建立居家护理、社区护理、机构护理等护理模式。




• 长护险基金每人每月最高支付限额居家护理待遇为职工1449元、居民1190元；

• 社区护理待遇为职工1209元、居民893元；

• 机构护理待遇为职工1302元、居民977元。




长护险计划覆盖全国，用人单位以及单位职工、退休人员、灵活就业人员、未就业城乡居民等均可参保。




从2016年起，这项制度就在15个城市启动首批试点，2026年扩大试点范围，已经探索了整整十年。截至2025年底，试点地区已经扩大到92个，覆盖参保人3.08亿，累计支出基金超1000亿元，为超过330万失能人员提供了护理支持，人均年减负大约1.2万元。




已试点地区：




北京石景山区、天津、上海、广州、重庆、成都、苏州、宁波、济南、青岛、呼和浩特、福州、南宁、昆明、乌鲁木齐等92个地区。




二、谁能用、怎么用、报多少？




说完了政策，接下来我们谈谈待遇享受的问题。




长护险的服务谁能享受？




按规定，参保缴费且失能状态长期持续，一般是6个月以上，经申请通过评估认定的失能人员，可以按规定享受相关待遇。而在起步阶段，要先保障重度失能人员。




医保局制定了全国统一的长护服务项目目录，将重度失能人员迫切需求的36项服务纳入了长护支付范围，包括协助进食、沐浴、口腔清洁等20项维持基本生活所必需的生活照护类，以及导尿等16项基础性的医疗护理类项目。




目前，为失能人员提供长期护理服务的场所主要有3类，居家护理、社区护理和入住定点机构护理，由参保人自主选择。




选择居家护理的，由定点机构派人上门服务；选择定点日间照料中心等社区护理的，就近就便利程度接受非全日的服务；选择入住定点机构、接受机构护理的，由机构提供全日的服务。




另外，考虑到大多数老年人“养老不离家”的愿望，政策明确鼓励使用居家和社区护理服务，并在支付比例上给予适当倾斜。




说到支付倾斜，紧接着的一个问题就是




长护险具体能报销多少？报销力度大吗？




长护险报销不设起付线，年度最高支付限额不超过统筹地区上年度城乡居民人均可支配收入的50%。不同参保人群可报销比例如下：




• 单位职工：基金支付比例为70%左右。

• 退休人员：享受单位职工参保待遇，支付比例为70%左右。

• 未就业城乡居民：基金支付比例为50%左右。

• 灵活就业人员：依据选择的参保政策类型，享受相应待遇。

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• 参保人员基金年度最高支付限额，不超过统筹地区上年度城乡居民人均可支配收入的50%。同时，根据不同失能等级，确定差别化待遇标准。




比如拿上海来说，2025年上海的居民人均可支配收入是9.2万，那长期护理险每年就能给报销最多4.6万，大概每个月4000块钱不到点。




以此类推，杭州、南京的居民人均可支配收入都在8万左右，报销年度上限就是大概4万；成都、合肥，居民人均可支配收入都是五万多，年度报销上限两万多。




怎么申报？




全国统一流程、统一表单、统一系统。参保人或其家属在医保服务窗口或当地提供的线上办理渠道提出申请并提交材料即可。




申请材料：身份证件、申请表、住院病历或诊断书等。




三、购买长期护理险，还可抵扣个税




近期，大家都在做个税汇算清缴，除了推出的长期护理险，还有很多商保机构也在做长期护理险这个险种，购买长期护理险这种商业保险，还可以抵扣个税～




接下来就带大家看看，可以享受哪些个税优惠




政策全文：

https://ylbzj.cq.gov.cn/igixmj/gkyjzj/202412/tOpinion_5914.html




《通知》中明确：




购买商业健康保险，可以享受个税优惠




扩大商业健康险的范围，将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围，扩大到商业健康保险的主要险种，包括医疗保险、长期护理险和疾病保险。




▪️注意：医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年。




▪️相关优惠政策：购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。




可以给大家说一下操作方法：




进入“综合所得年度汇算申报”-选择“标准申报”-确认无误后点击“下一步”-下拉至其他扣除项目-选择“商业健康险”-点击“新增”-粘贴好之前复制的税优识别码，并填写好保单相关信息就完成啦！