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这些社保违规行为要注意，10月19日起金税四期启动，最严稽查来了

最严稽查的金税四期，终于敲定!

9月15日，在金砖税务局长视频会议中，税务局长王军在会议上发言：我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施!



这次不仅仅是税务方面，“非税”业务也被纳入其中，要对业务进行更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

金税四期上线，这些违规行为企业别再有




金税四期从名称上可以看出，属于金税三期的升级版。




随着金税四期的快速推进，以及随着税务的不断深入和透，信息共享打破信息孤岛，监管越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

金税四期即将到来，势必会监管越来越严!企业请自查以下31个异常情况，务必警惕!

1、少缴或不缴社保。如：试用期不入社保;工资高却按最低基数缴纳社保。

2、员工自愿放弃社保，企业就没有给入。

3、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。

4、企业长期存在增值税留抵异常现象。

5、企业增值税税负异常偏低。

6、企业增值税税负偏高异常。

7、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。

8、公司自开业以来长期零申报。

9、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。

10、企业的往来账户挂账过大。

11、企业存货过大。

12、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票

13、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。

14、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。

15、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。

16、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。

17、企业所得税申报表中的利润和报送的财务报表的不一致异常。

18、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。

19、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。

20、无免税备案但有免税销售额异常。

21、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。

22、开票项目与实际经营范围严重不符异常。

23、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。

24、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。

25、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。

26、新成立的公司频繁发票增量异常。

27、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。

28、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。

29、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。

30、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。

31 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。

不光是管理好社保，未来知晓税务知识，算好个税，也是咱们HR必学的内容。

社保违规操作

后果很严重

比对时代已经来临了，要精准实施监管。通过比对，这种监管方式已经常态化了。早在今年的社保名师堂中，庚鑫老师已经做过社保税征合规趋势前瞻。




未来比对是非常重要的关键点。税务部门是有工资、个税的，如果再掌握社保，那比对起来是非常容易的，只是什么时间点比对，所以合规从来不是方向的问题，只是时间和时机的问题。

不久前，上海人社局公布了50多家单位未按时足额缴纳社会保险费，其违法行为被公开告示，包括单位全称、法人或负责人姓名、统一社会信用代码、参保所在地等信息。

近日，上海人社局再度头条公开曝光告示 ☟




很多社保不合规行为在未来要面临改变了，不然可能面临严厉的处罚。

1、不缴社保，员工有权单方解除劳动合同，并要求经济赔偿

根据《劳动合同法》第三十八条规定：用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：(一)未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的;

(二)未及时足额支付劳动报酬的;

(三)未依法为劳动者缴纳社会保险费的;

根据《劳动合同法》第四十六条规定：有下列情形之一的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿：(一)劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的。

2、未依法足额缴纳，企业将面临扣押、查封、拍卖等强制征收风险

《社会保险法》第八十六条规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。




金税四期即将到来!

企业该如何应对?

对于企业，一定要提高应对不确定性时代的准备，必须要去考虑未来合规提前筹划，因为裸奔的时间已经不多了。经常有些HR会提到说：“老师，我们能不能签合同不缴社保”。其实以这种方式来去降低成本，对企业的风险是非常非常大的，我们都知道社保是没有追溯期的，一旦出现这个历史问题，企业就要给员工补的，所以潜在风险是非常大的。

在《2021中国企业社保白皮书》的调研中，目前已有2/3的企业参保及时性合规，但“试用期”参保合规仍是最集中的问题;29.9%的企业社保基数完全合规，但统一按照最低下限为员工缴纳社保的企业连续3年在调研中呈下降趋势，只有24%。可见社保合规是一条漫长的道路，要对复杂性和难度有充分遇见，既要做好顶层设计和长期规划，也要考虑历史和现实因素，日拱一卒，扎实推进。

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有的企业会说，我也有合规意识，但是员工劳动关系管理、社保缴纳报销等实在是太复杂，企业没有多余精力和社保专员办理，肯定会遇到各种容易引起劳动纠纷的情况，这个时候企业不妨试试我们51社保的企业生命全周期服务。




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