首页> 动态> 社保资讯 > 正文

税务局提醒：2025年社保缴费基数补差即将截止！

不少小伙伴会发现最近工资有了新变化！

这是为什么呢？大概率是你的社保缴费基数有了新变化。部分省市还涉及到补缴2025年1月以来的社保差额。




文末还有社保补差热门问题整理，在此处强烈建议HR把这篇文章转发给员工！




一、上海：社会保险费补差，10月底前完成




9月18日，上海市人力资源和社会保障局发布通知，调整2025年度社保缴费基数上下限，从2025年7月1日起执行，社会保险费补差部分，应在2025年10月底前缴纳。




政策原文：https://zc.51shebao.com/detail/838565




通知明确，自2025年7月1日起，上海市社保缴费基数的上限调整为37302元/月，下限调整为7460元/月。上海市2024年度全口径城镇单位就业人员平均工资为12434元/月。




为确保参保人员社保权益，社保缴费基数上下限公布后，参保单位及其职工、灵活就业参保缴费人员因缴费基数调整产生的社会保险费补差部分，应在2025年10月底前缴纳，期间免收滞纳金。




二、重庆：11月30日前完成基数退费补差




2025年9月，重庆市明确2025年度社保缴费基数上限为22017元、下限为4404元。




用人单位2025年1-9月暂按2024年度缴费基数上下限申报缴费，10月1日起执行新的上下限标准后，需要对部分职工2025年1-9月的社保费进行补差。




政策原文：https://zc.51shebao.com/detail/838587




（一）补差申报缴费期限




10月1日-11月30日




（二）哪些情况需要补差




2025年1-9月期间，单位职工社保缴费工资低于4404元（2025年社保缴费基数下限）或高于21793元（2024年社保缴费基数上限）的，需要对2025年1-9月份的社保费进行补差。




举个例子：




情况一：工资高于2024年上限




王某2025年申报的缴费工资为22000元，超过了2024年社保缴费基数上限21793元，则2025年1-9月是按照21793元为缴费基数申报缴费。




2025年度缴费基数上下限发布后，22000元没有超过2025年度社保缴费基数上限22017元，则2025年10月以后以22000元作为缴费基数，同时需要对1-9月的社保费进行补差。




情况二：工资低于2025年下限




陈某2025年申报的缴费工资为4370元，超过了2024年社保缴费基数下限4359元，则2025年1-9月是按照其实际申报工资缴费。




2025年度缴费基数上下限发布后，4370低于2025年下限4404元，则2025年10月后以4404元作为缴费基数，同时需要对1-9月社保费进行补差。




情况三：工资处于2025年下限和2024年上限之间




张某2025年缴费申报工资为6000元，处于2025年下限4404元和2024年上限21793元之间，无需进行补差。




三、甘肃：满足条件可申请退付差额




10月13日，甘肃省发布《关于2025年度职工基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费缴费基数上下限调整的通告》，自2025年1月1日起调整养老、失业、工伤保险缴费基数，2025年度退费及补差业务集中办理截止时间为2025年12月25日。




政策原文：https://zc.51shebao.com/detail/839043




（一）调整口径




用人单位缴费基数上限由预设的22900元/月调整为22014元/月，下限由预设的4600元/月调整为4403元/月。




灵活就业人员养老保险费缴费基数上限由预设21582元/月调整为22014元/月，下限由预设的4317元/月调整为4403元/月。




以上基数上下限使用期限为2025年1月1日至2025年12月31日。




（二）调整方式




甘肃省2025年度职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费缴费基数上下限调整工作于10月份启动，由税务部门统一进行系统参数调整，缴费人按系统生成的进行申报缴费。




1、用人单位缴费基数上下限调整




2025年1月至9月用人单位按预设基数上下限多缴的差额部分，税务部门将于10月开始退费。




调整退费。

用人单位申报的2025年度职工工资：

• 低于4403元/月的

• 在4403元/月至4600元/月之间的

• 在22014元/月至22900元/月之间的或高于22900元/月的

用人单位可以申请退付2025年1月至9月缴费的差额部分。




年度工资在4600元/月和22014元/月之间的，不作调整。




退费方式。

基数上下限调整涉及的退费，均由税务部门征收系统自动产生退费清册，用人单位通过税务大厅前台依申请办理，按社保费退费业务规则由社保经办机构完成费款退付，基数上下限调整退费业务不需要调减已申报的年度工资。




2、灵活就业人员基本养老保险费基数下限调整




灵活就业人员2025年1月至9月基本养老保险费缴费基数低于4403元/月的，需要进行差额补缴，税务部门将于10月开始补差，补差费款由税务征收系统自动产生。




应补缴费款：




2025年10月应补缴金额=（4403-原缴费基数）×20%×实缴月数（2025年1-9月实际缴费月数）；

比如：灵活就业人员胡某，2025年1-9月均正常缴费，缴费基数为4350元/月；




2025年10月应补缴金额=（4403-4350）×20%×实缴月数（2025年1-9月实际缴费月数）




缴费渠道：通过开通灵活就业人员基本养老保险缴费业务的银行网点自行补缴差额部分，具体为工商银行、邮储银行、甘肃银行、兰州银行、农商银行、招商银行全省范围内营业网点。




四、北京：12月底前完成2025年度社保费差额补缴




9月18日，北京市发布2025年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告，自2025年7月起调整北京市2025年度职工社保缴费基数。




因2025年度缴费基数上下限标准调整产生的社会保险费差额，参保单位和参保个人在2025年12月底前完成差额补缴。




政策原文：https://zc.51shebao.com/detail/838658




（一）自2025年7月起，北京市2025年度职工基本养老保险、失业保险、工伤保险、职工基本医疗保险（含生育）月缴费基数上限确定为35811元，月缴费基数下限为7162元。




（二）自2025年7月起，在市、区人力资源公共服务中心等社会保险机构以个人身份存档，且参加职工基本养老保险、失业保险的个人，以及在各街道（乡镇）便民服务中心参加职工基本养老保险、失业保险的个人，可在7162元和35811元之间选择月缴费基数。




1.如按照职工基本养老保险、失业保险月缴费基数上限35811元核算，参保个人月缴纳职工基本养老保险费7162.2元，月缴纳失业保险费358.11元。




2.如按照职工基本养老保险、失业保险月缴费基数下限7162元核算，参保个人月缴纳职工基本养老保险费1432.4元，月缴纳失业保险费71.62元。




（三）自2025年7月起，在市、区人力资源公共服务中心等社会保险机构以个人身份存档，且参加职工基本医疗保险的个人，以及在各街道（乡镇）便民服务中心参加职工基本医疗保险的个人，月缴纳职工基本医疗保险费584.92元。




四、因2025年度缴费基数上下限标准调整产生的社会保险费差额，参保单位和参保个人在2025年12月底前完成差额补缴的，不影响个人权益记录，参保单位不计征滞纳金。




五、江苏：基数补差部分在2025年底前缴纳




9月18日，江苏省人力资源社会保障厅、省财政厅、省医疗保障局、省税务局联合发布2025年度社保缴费工资基数上下限标准。




2025年底前分次或一次性缴纳基数补差部分，期间不加收滞纳金和利息。




政策原文：https://zc.51shebao.com/detail/838559




（一）2025年1月1日至12月31日，全省职工基本养老保险缴费工资基数上限按24762元执行，缴费工资基数下限按4952元执行。




（二）职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险缴费工资基数上下限按照上述标准执行。




（三）缴费工资基数上下限公布后，参保单位及其职工因调整缴费工资基数产生的补差部分，可在2025年底前分次或一次性缴纳，期间不加收滞纳金和利息。




六、安徽：已离职人员社保缴费基数补差




9月19日，安徽省人力资源和社会保障厅发布2025年社会保险缴费基数上下限的通知，执行时间为2025年1月1日至12月31日。




参保单位及其职工因本次调整缴费基数上下限产生的补差部分，可在2025年年底前分次或一次性缴纳，期间不加收滞纳金和利息。




政策原文：https://zc.51shebao.com/detail/838593




（一）安徽省2025年社会保险个人缴费基数上限为21556元/月，下限为4311元/月。执行时间为2025年1月1日至12月31日。




（二）以个人身份参加企业职工养老保险的个体工商户和灵活就业人员，可在缴费基数上下限范围内选择适当的缴费基数，按月、按季、按半年、按年缴纳企业职工基本养老保险费。灵活就业人员参加职工医保（生育保险）统一以缴费基数下限为基数。




（三）缴费基数上下限公布后，参保单位及其职工因本次调整缴费基数上下限产生的补差部分，可在2025年年底前分次或一次性缴纳，期间不加收滞纳金和利息。




已离职人员经本人和原参保单位申请可调整2025年缴费基数。




七、社保补差热门问题整理




（一）为什么社保基数调整后还要补差？




部分城市在调高了基数后，会要求企业需要将之前6个月的社保费差额补齐(比如杭州)。也就是我们常说的“社保调基补差”。




如果不能及时补缴，长期社保欠费或者依旧按照原基数去缴费，将会影响到员工未来退休以后的养老金领取。




（二）如何进行社保补差




在职正常缴费的职工：如果在这一年都没有换过工作，社保在企业正常缴纳，那调基补差的工作也会由企业统一操作。




不同的是，你当月的工资条中，那个月的社保费用扣得更多了，那是因为你把这一年之前几个月的社保差额一次性补齐了。




（三）哪些人要进行补差？




首先要明确自己在缴费基数补差的范围，也就是说，年初申报的本人缴费基数是否小于新调整基数，然后再确定属于哪类人员，一般情况下分为：




• 在企业单位正常缴费的参保人员

• 2025年已办理退休手续的人员

• 调整前已从参保单位离职暂停缴费的人员

• 灵活就业个人参保人员




这一点需要根据当地通知，部分地区明确了需要补缴社保差额，部分地区不用补缴，详情可咨询当地社保局。




（四）已经离职的员工还需要补缴差额吗？




需要补员工在职期间的基数补差。注意是员工在职那段时间的基数补差，比如员工4月离职了，当年1-7月基数调整，那1-4月份基数差要补的。




发生过离职、换工作的职工：如果你在这1年换过工作,或者离职断保了。那么你可以找到当时为你缴纳社保的企业，要求其为你补差。其中企业部分费用由原单位承担，你的个人补差费用需你自己承担。