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退休的前一年提高自己的社保缴费基数,会提升自己的养老金计算结果吗?

2022-11-15 11:42:00

    先说结论,会增加您的养老金,但并不多。

    最近知乎上很多这类问题,看来大家确实非常关注自己的养老金,而且也了解了养老金计算的一些基础规则。

    每个月得多少养老金,和这几个指标有关系:

    1、缴费年限;(缴满15年,只能说刚好符合退休资格,但是时间是不算长的)

    2、缴费基数;(是按照最低工资缴社保,还是按照实际工资缴社保,你的工资高不高);

    3、当地的社平工资;(比如北京的社平工资就比哈尔滨高)

    4、计发月数;(根据平均寿命计算,50岁退休按195个月,55岁退休按170个月,月数越短,每个月平均越高)

    由于题主可以自由调整养老金缴费比例,可以视为灵活就业人员,因为职工的社保缴费比例是由公司决定的,没法儿自己随意调整。

    灵活就业者的养老金缴费比例一般为20%。因为灵活就业人员工资没法准确掌握,规定,以各省市城镇职工平均工资为基数,在60%到300%的社保缴费档次内,个人可以随意选择。

    比如2020年某省城镇职工平均工资为5000元,选择60%的缴费档次,就是3000元的基数,每月需要缴纳600元,1年就是7200元,具体如何缴费,可以根据当地社保规定,选择按月、按季或者按年缴纳。如果选择缴费档次,每月就是1000元,1年就是12000元。

    养老金待遇

    退休时,养老金的计算包括两部分,一部分是基础养老金,一部分是个人账户养老金。

    对于灵活就业者来说,基础养老金等于退休上年度在岗职工社会平均工资*(1+本人的实际缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

    个人账户养老金等于个人账户余额/计发月数。计发月数是有规定的计算方法,按照规定的退休年龄,如果是60岁退休,计发月数就是139,如果女干部55岁退休,计发月数就是170,对于女工人来说,因为是50岁退休,计发月数比较长,达到195。

    为了简化计算,我们就假设当地平均工资是5000元,60岁退休,按照最低缴费15年计算灵活就业者的退休工资情况。

    缴费档次60%时,退休时领多少养老金?

    如果灵活就业者在15年的时间里,一直选择的是60%的缴费基数,那么基础养老金公式中的本人实际缴费指数计算就非常简单,就是个人缴费档次用小数表示:0.6。

    每月基础养老金等于5000*(1+0.6)/2*15*1%=600元。

    基础养老金计算出来了,还需要计算每月个人账户养老金能发多少。15年的时间,60%的缴费档次,每年需要缴费7200元,15年就是10.8万元,但是10.8万元,仅有40%计入个人账户,其余60%计入统筹账户中。所以,灵活就业人员退休时,可以计发的养老金为10.8*40%=4.32万元。由于60岁退休,计发月数就是139,那么,每月个人账户养老金发放金额等于4.32/139=311元。

    退休时每月的养老金就是基础养老金和个人账户养老金之和:600+311=911元。

    假如在退休前1年,缴费基数由60%改为300%,那么退休时,每月养老金有多少呢?

    从基础养老金的计算公式中,缴费指数是关键。缴费档次越高,缴费指数越大是肯定的,但是具体数值是如何计算的呢?从公式看,计算是有点复杂,平均缴费指数等于(a1/A1 + a2/A2 + a3/A3 + ......+an/An)/N,其中a指对应月份的缴费基数,A指对应月份社平工资,N为缴费月数之和。理解也确实有点难度,简单说,平均缴费指数等于缴费月份的月缴费工资指数之和除以缴费月数之和,要求小数点后保留4位数。

    如果15年的缴费时间一直是60%的缴费档次,用以上公式计算就是0.6。

    如果前14年缴费60%档次,最后1年300%档次,那么前14年的缴费指数就是0.6,最后1年的缴费指数就是3,总共15年的缴费指数就是(14*0.6+1*3)/15=0.76。

    在这种情况下,每月基础养老金等于5000*(1+0.76)/2*15*1%=660元。比一直按照60%档次缴费,基础养老金增加了60元。那么个人账户养老金又会如何变化呢?

    个人账户总额等于14*7200+1*3*12000=13.68万元。

    每月个人账户养老金等于13.68*40%/139=394元,比一直按照60%缴费档次,每月领取的个人账户养老金增加了83元。

    基础养老金多60元,个人账户养老金多83元,每月养老金就多了143元。

    综合以上分析,最后1年按照300%的缴费档次缴纳,退休时确实能增加养老金,但是每月只增加100多元,1年增加1000多元的退休金,但因为最后1年的缴费档次是300%,个人却需要多支付资金2.88万元,从性价比上来说,想通过最后1年大幅度提高缴费指数提高养老金待遇是不太划算的,当然,如果领养老金的时间非常非常非常长,那也是划算的。

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