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个税汇算清缴 | 集体办理方式（单位办）

从4月1日开始，个税年度汇算清缴工作在全国各地陆续展开。

个人所得税汇算清缴，通俗来说就是平时缴纳的个税只是预缴，到了年终结束后算一下总账，已预缴税额高于年度应纳税额，则可以退税，反之就补税，四个字总结，就是多退少补。

目前，办理个税年度清缴主要有三种方式：自己办、单位办、请人办。

纳税人可以从上面三种方式中，自主选择具体的办理方式。

那么，如果选择单位办，具体的操作流程是怎样的呢?

先来看一下集中申报的总体流程。



扣缴义务人的法人、财务负责人或被授权的办税人员可以办理集中申报业务。具体操作步骤如下：

一、登录

1.通过扫码登录或输入账号密码登录自然人电子税务局网页Web端。

2.登录后，点击【单位办税】，选择要办理集中申报的企业，进入集中申报业务办理页面。



二、申报表填报

在此环节可以进行申报表的填写和报送，此外系统还提供了修改、导出、删除等功能。

可以选择“模板导入”和“单人添加”这两种方式， 其中模板导入分为“人员名单模板”和“申报表模板”，可以根据实际情况进行选择。

以下将逐项介绍。

方式一：导入人员名单模板

该模板可以从网页Web端下载后填写，也可以从扣缴客户端直接导出。

将模板导入系统后自动生成申报表。

若单位员工数量较多，可以优先采用此种方式，操作更加便捷。

具体操作步骤如下：

(1)下载人员名单模板。网页Web端点击左侧【报表填报】—【导入】—【下载模板】，选择“名单模板”，填写纳税人基本信息。(或者，也可以直接从扣缴客户端导出人员名单，路径为：在人员信息采集页面选择要办理集中申报的人员，点击【导出】- 选中人员-集中申报自动计算名单表。)




(2)人员名单模板填写完成后，点击【导入】按钮，选择“名单生成报表”，弹出导入框，点击左下角的“+”，将申报表导入系统。




(3)导入完成后，提示文件接收成功，点击【确定】可以跳转到导入结果页面，可以查看本次导入是否成功。失败的，点击可以查看失败原因，方便修改;成功的直接生成申报表。







(4)导入成功后，点击页面的【刷新】按钮，本次导入人员的申报表会出现在申报表列表。

方式二：导入申报表模板

下载空白的申报表模板，填写完成后导入系统。如果单位员工数量较多，建议采用此种申报方式，可以有效提高工作效率。具体操作步骤如下：

(1)点击左侧【报表填报】—【导入】—下载模板， 选择“申报表模板”。




(2)申报表模板填写完成后，点击【导入】-“文件生成报表”，将模板导入系统。




(3)导入成功后，点击页面的【刷新】按钮，本次导入人员的申报表会出现在申报表列表。

方式三：单人添加

单人添加方式是指在系统单个添加纳税人信息，添加完成后选择自动计算或手工填写空白申报表的方式。此种方式每次只能添加一个纳税人，若您单位员工数量较少，可以采用此种方式。

(1)若选择自动计算：

①点击【报表填写】—【添加】按钮，弹出采集人员信息的页面，填写符合集中申报条件的纳税人基础信息。




②人员信息添加完成后，弹出是否需要自动计算的弹框，选择【需要自动计算】，系统将根据您单位的预扣预缴信息为纳税人生成申报表。




③点击【刷新】按钮，该纳税人的申报表出现在申报表列表中。

(2)若无需自动计算：

①点击【报表填写】—【添加】按钮，弹出采集人员信息的页面，填写符合集中申报条件的纳税人基础信息。

②人员信息添加完成后，弹出是否需要自动计算的弹框，您可以选择“无需自动计算”。

③跳转到申报表填写页面，除商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项。




④商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额只能填写附表后带入主表，不可直接在主表填写。

以准予扣除的捐赠额为例进行介绍：点击【修改】，进入附表填写页面，点击【添加】按钮，填写信息后保存。

申报表填写完成后，如无需修改，可直接进入报送环节。

三、申报表修改

由于种种原因，如员工选择将全年一次性奖金并入综合所得、有多处所得、修改专项附加扣除采集信息等，您可能需要对已生成的申报表进行修改，以下将分场景介绍相应操作：

(1)有全年一次性奖金

若纳税人选择将全年一次性奖金并入综合所得进行汇算，则点击该纳税人的姓名进入申报表，将该笔奖金添加到工资、薪金所得栏次。




(2)存在待确认事项

对于申报状态为“待确认”的，并通过点击人员姓名进入申报表对待确认事项进行确认，完成修改后点击【保存】按钮，返回申报表列表页。




(3)纳税人有多处所得

若纳税人有多处所得或需要修改其他申报并向您提供相关信息资料的，可以点开该纳税人的申报表进行修改。




(4)纳税人申报发生变化

若纳税人的专项附加扣除信息发生变化或更正了预扣预缴申报，可以在申报表列表选中该纳税人，点击【自动计算】按钮，生成新表覆盖原表。




四、报送

可以对状态为“待报送”和“申报失败”的纳税人的申报表进行报送，可以单选或批量勾选，点击【报送】按钮，完成申报。




若发现错误添加了某个纳税人，可以选择需要删除的人员记录，点击【删除】。

五、其他注意事项

1. 扣缴义务人集中办理年度汇算申报时，【报表类型】 默认为标准申报，暂不支持简易申报。

2. 添加的人员都必须符合集中申报条件，否则阻断申报。

3. 纳税人已办理年度汇算的，扣缴义务人不得再为其集中办理年度汇算。

4. 扣缴义务人为纳税人集中办理年度汇算后，若纳税人以自己名义进行年度汇算相关操作，则扣缴义务人不得再进行后续操作，只能查看原集中申报的记录。

5.扣缴义务人可在汇缴期内(3月1日-6月30日)为纳税人集中办理年度汇算申报，扣缴义务人办理集中缴税、集中退税也须在3月1至6月30日内，超过期限的只能由纳税人自行缴纳或申请退税。




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