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干货|个人交社保15年VS企业交社保15年,退休后养老金差距有多大?

2024-05-22 10:15:51

    个人交社保15年VS企业交社保15年,退休时哪种方式领取的养老金高,怎么缴纳更划算?

    一般来说:个人交社保15年VS企业交社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。


    大家可能会陷入一个误区,认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同,这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。


    造成差异的主要因素有3个:一是缴费基数;二是退休年龄;三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。


    个人交社保VS企业交社保

    缴费方式有哪些差异?


    一、企业缴纳的社保属于城镇职工社保


    企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。


    二、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保


    个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。


    鱼小保总结:


    如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是,缴费成本要高于企业参保。


    如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。


    但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。


    个人交社保VS企业交社保

    退休后养老金差距有多大?


    一、企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保


    假设:有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元:

    • A职工年均应付工资为5000元;

    • B职工选择按照年均缴费基数(5000元)档位缴纳社保;

    • C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保;


    A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。


    A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?


    1、指标解释


    (1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。


    (2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。


    (3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。


    (4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。


    (5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。


    (6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。


    2、测算分析


    (1)A职工养老金:1500+369=1869元/月

    • 基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月

    • 个人账户养老金:5000*8%**12*15/195=369元/月

    • 个人缴费成本:5000*8%*12*15=72000元

    • 回本时间:72000/1869/12=3.2年


    (2)B职工养老金:1500+369=1869元/月

    • 基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月

    • 个人账户养老金:5000*8%**12*15/195=369元/月

    • 个人缴费成本:5000*20%*100*12*15=180000元

    • 回本时间:180000/1869/12=8年


    (3)C职工养老金:1200+222=1422元/月

    • 基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月

    • 个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月

    • 个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元

    • 回本时间:108000/1422/12=6年


    (4)D职工养老金:1200+254=1454元/月

    • 基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月

    • 个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月

    • 个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元

    • 回本时间:108000/1454/12=6年


    通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:


    (1)A职工与B职工比较:


    退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。


    但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。


    (2)A职工与C职工比较:


    退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。


    A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。


    (3)A职工与D职工比较:


    退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。


    A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。


    而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。


    (4)B职工和C职工相比:


    退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。


    (5)C职工和D职工相比:


    退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。


    二、企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?


    1、差距有多大:


    根据2020年统计显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。


    2、产生差距的原因:


    城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。


    基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。


    整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。


    总结


    当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。


    一、企业参保和个人参保的主要差别


    社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可,个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。另外,企业缴纳的是五险一金,个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。


    二、选择什么样的方式缴纳好一些呢?


    如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。


    如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,现目前广东、厦门等多地都放宽灵活就业人员在就业地缴纳社保的限制。

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