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社保和工资不一致违法吗？今天统一答复

最近不少小伙伴在后台咨询社保问题，今天小保就重点问题进行解答，快来看看吧～

一、社保和工资不一致是否合法？




在日常工作中，很多公司为了节省人力成本都会选择按照最低工资给员工缴纳社保，这种做法真的合规吗？




理论上来说，工资和社保缴存基数应该是一致的，但是两者不一致，不一定就代表企业有问题。




这里先来给大家科普一下什么是社保缴存基数：




社保缴存基数是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月的工资性收入所得的月平均额来进行确定。




根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函【2006】60号）文件的规定，职工的社保缴费基数一般是按职工上一年度月平均工资（或个人上月工资）来确定，职工工资越高，社保缴费基数就会越高。




社保缴费金额=缴费基数X缴费比例




同时，文件也对缴费基数设置了天花板和木地板，具体来说：




• 上限：如果缴费基数高于各地规定的最高缴费基数（当地社平工资的300%），就按照最高缴费基数缴纳社保。

  
  

• 下限：缴费基数低于各地规定的最低缴费基数（当地社平工资的60%），就按照最低。




到底工资与社保缴存基数不一致是不是合法的？这里举两个例子给大家说明一下：




假设小红与李四所处公司都在成都，根据《四川省人力资源和社会保障厅四川省财政厅税务总局四川省税务局关于公布2023年度全省职工基本养老保险缴费基数上下限具体标准的通知》，2023年成都市用人单位及职工社会保险缴费标准如下：




公司一：

李四所处公司在成都，2024年度的月平均工资为30,000元。

按照上表中，社保缴费上限为21228元/月执行。




那么，2025年公司按照21228元/月的缴费基数为李四缴社保费用就是合法的。




公司二：

小红所处公司在成都，2024年度月平均工资为6000元。公司按照每月4000元的缴费基数为张三进行缴费。

根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函【2006】60号）文件的规定，职工的社保缴费基数一般是按职工上一年度月平均工资（或个人上月工资）来确定。




这种做法就是不合法的，员工可能会要求企业进行补缴。




二、哪些收入要计入社保缴费基数？




1.根据统计局的规定，下列项目作为工资总额统计，在计算缴费基数时作为依据：




(1)计时工资；

(2)计件工资；

(3)奖金；

(4)津贴；

(5)补贴；

(6)加班加点工资；

(7)其他工资；

(8)特殊项目构成的工资。




2.根据统计局的规定，下列项目不计入工资总额，在计算缴费基数时应予剔除:




(1)根据国务院发布的有关规定发放的创造发明奖、星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖和支付的合理化建议和技术改进奖以及支付给运动员在重大体育比赛中的重奖。




(2)有关劳动保险和职工福利方面的费用。职工保险福利费用包括医疗卫生费、职工死亡丧葬费及抚恤费、职工生活困难补助、文体宣传费、集体福利事业设施费和集体福利事业补贴、探亲路费、计划生育补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费、婴幼儿补贴（即托儿补助）、独生子女牛奶补贴、独生子女费、“六一”儿童节给职工的独生子女补贴、工作服洗补费、献血员营养补助及其他保险福利费。




(3)劳动保护的各种支出。包括：工作服、手套等劳动保护用品，解毒剂、清凉饮料，以及按照国务院1963年7月19日劳动部等7家单位规定的范围对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业，高温作业等5类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。




(4)有关离休、退休、退职人员待遇的各项支出。




(5)支付给外单位人员的稿费、讲课费及其他专门工作报酬。




(6)出差补助、误餐补助。指职工出差应购卧铺票实际改乘座席的减价提成归己部分；因实行住宿费包干，实际支出费用低于标准的差价归己部分。




(7)对自带工具、牲畜来企业工作的从业人员所支付的工具、牲畜等的补偿费用。




(8)实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿收入。




(9)职工集资入股或购买企业债券后发给职工的股息分红、债券利息以及职工个人技术投入后的税前收益分配。




(10)劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金。




(11)劳务派遣单位收取用工单位支付的人员工资以外的手续费和管理费。




(12)支付给家庭工人的加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用。




(13)支付给参加企业劳动、实习的在校学生的补贴。




(14)调动工作的旅费和安家费中净结余的现金。




(15)由单位缴纳的各项社会保险费、住房公积金。




(16)支付给从保安公司招用的人员的补贴。




(17)按照政策为职工建立的企业年金和补充医疗保险，其中单位按政策规定比例缴纳部分（属于个别地方政策）。